本稿では、放出可能なマクロプルーデンス資本バッファーの状態依存的なテール効果を評価するためのエージェントベースのフレームワーク（DeTail）を開発する。このモデルは、異質な企業、家計、銀行、そして単一の中央銀行を特徴とし、これらすべてが完全に統合されたストック・フロー整合的なフレームワーク内で相互作用し、内生的な信用サイクルを生み出す。このアプローチを用いて、時間変動する資本要件が、信用サイクルに沿った信用成長、企業および家計のデフォルト率、銀行損失の時間変動する分布にどのように影響するかを評価する。政策実験は、景気後退期に資本バッファーを放出することが、リスクの高い（下限の）信用結果を改善することによって信用供給を維持し、家計と企業のデフォルトの両方を減らし、テール銀行損失を制限することによってマクロ金融の回復力を支持することを示す。同時に、景気拡大期における資本バッファーの蓄積は最小限のコストを課し、貸付を著しく制約しない。これらの発見は、銀行システムを弱めることなく、システミックリスクを軽減し、信用サイクルを平滑化するために、放出可能なバッファーを積極的に使用することを支持する。