은행은 금융 규제에 명시된 일련의 규칙에 따라 위험 민감 방식으로 자본 요건을 추정하기 위해 내부 모델을 사용합니다. 그러나 이러한 모델은 과도한 단순화 또는 잘못된 가정과 같은 불완전성으로 인해 사용에 결함이 있어 완벽하지 않습니다. 결과적으로 위험이 과소평가될 수 있습니다. 이는 모델이 은행의 지급 능력에 대한 위험을 평가하는 데 사용될 때 특히 문제가 됩니다. 본 논문에서는 이러한 모델 위험과 관련하여 문헌에서 중요한 격차를 다룹니다. 우리는 모델의 소수의 높은 심각도 결함이 감독 자본 추가액에 의해 부과되는 반사실적 RWA 부담의 대다수를 차지한다는 것을 발견했습니다. 우리는 근본적인 비준수 사항이 주로 은행의 IRB 관련 데이터 처리를 규율하는 CRR 조항의 일부에 기인한다는 것을 추적합니다. 우리의 결과는 희소한 감독 자원을 보다 효율적으로 사용하도록 제안함으로써 IRB 은행의 감독을 개선하는 데 도움이 됩니다.