历史上，退休计划的可及性主要局限于大型企业的员工，而小企业常因 perceived 的高昂成本和行政负担而却步。然而，近十年来，技术进步与新政府政策的显著变化已彻底改变了这一格局。Gusto 的研究显示，拥有 2 至 99 名员工的企业退休计划采纳率大幅上升，从 2019 年的 19% 增至 2026 年的 31%。雇员少于 5 人的最小规模雇主，其采纳率已翻倍，清晰表明小企业福利正发生根本性转变。餐饮、娱乐和农业等常雇佣计时工的行业，退休计划可及性也实现了显著增长。这一积极趋势归因于政策变革，如州级自动 IRA 强制令以及 SECURE 2.0 法案扩展的税收抵免，这些措施降低了成本并激励企业提供福利。技术整合，尤其是嵌入薪酬系统的福利方案，简化了小企业无需大量人力资源即可提供退休计划的流程。尽管取得进展，关于可用税收抵免的知识缺口依然存在，许多符合条件的企业并未申领。推动 RISE 法案并通过在各州间实现自动 IRA 的一致性，是进一步扩大可及性的关键下一步。加强储蓄者匹配（Saver's Match）计划对于直接支持低收入工人的退休储蓄也至关重要。归根结底，提高小企业退休计划的可及性是一项国家当务之急，因为这些企业雇佣了美国劳动力的很大一部分。