银行使用内部模型以风险敏感的方式估算资本要求，但须遵守银行业监管规定所设定的一系列规则。然而，这些模型并非完美无缺，模型的使用存在缺陷，例如过度简化或错误假设。因此，风险可能被低估。这种情况在模型用于评估银行偿付能力风险时尤为棘手。本文针对此类模型风险填补了文献中的一个重要空白。我们发现，一小部分高严重程度的模型缺陷导致了监管资本附加项所施加的大部分反事实风险加权资产（RWA）负担。我们将这些根本性的合规问题追溯至《资本要求条例》（CRR）的若干条款，这些条款主要规范银行对内部评级法（IRB）相关数据的处理。我们的研究结果有助于改进对内部评级法银行的监管，通过提出更高效地利用稀缺监管资源的方法。